पिढ्यानपिढ्या वादविवादाच्या मध्यभागी, जेव्हा तरुण लोक आणि तथाकथित लोकांमधील असमानतेचे एक महान वर्तमान उदाहरण जन्मदेणग्या हा एक सुस्पष्ट पर्याय म्हणून उदयास येत आहे ज्याद्वारे पालक त्यांच्या मुलांना त्यांचा मार्ग शोधण्यात मदत करू शकतात, मग ते घर हस्तांतरण असो किंवा घर खरेदी करण्यासाठी पैसे देऊन. नातवंडांमध्ये मालमत्ता वाटप करण्यासाठी तुम्हाला मृत्यूची वाट पाहण्याची गरज नाही; देणगी हे सूत्र बनू शकते ज्याद्वारे वारसांमधील भविष्यातील संघर्ष टाळता येऊ शकतो. कोणत्याही परिस्थितीत, तो केवळ प्राप्त करणाऱ्या व्यक्तीद्वारेच नव्हे, तर तो करणाऱ्या व्यक्तीद्वारे देखील भरावा लागतो.
देणगीच्या बदल्यात तिजोरीत किती रक्कम दिली जाते?
देणगीच्या प्राप्तकर्त्याला देणगीची रक्कम द्यावी लागेल ती देणगीदाराशी असलेल्या संबंधांची डिग्री, त्याच्या किंवा तिच्या मालकीची पूर्वीची मालमत्ता आणि स्वतंत्र समुदाय ज्यामध्ये त्याचे कर निवासस्थान आहे (किंवा त्याला दान केलेली मालमत्ता ज्यामध्ये स्थित आहे) द्वारे निर्धारित केली जाईल. देणगीदारासाठी, जर त्याने एखादी मालमत्ता हस्तांतरित केली तर त्याने वैयक्तिक आयकर भरावा, ज्यामध्ये त्याने घरासारखा भांडवली नफा मिळवला आहे. नॅशनल हाऊसिंग इन्स्टिट्यूटने नुकत्याच प्रकाशित केलेल्या आकडेवारीनुसार, गेल्या वर्षी, गृहनिर्माण देणग्यांची संख्या 5.4% वाढून 24,441 वर गेली, जरी 2021 च्या कमाल 25,300 च्या खाली.
देणग्यांवरील कर हे वारसा आणि देणगी करामध्ये समाविष्ट केले जातात, जे राज्य स्तरावर असतात परंतु स्वायत्त समुदायांमध्ये हस्तांतरित केले जातात आणि ज्यात वारसा आहे की देणगी यावर अवलंबून काही फरक आहेत. “वारसामधील बक्षिसे सामान्यतः देणग्यांपेक्षा विस्तृत असतात, जरी ते जवळ असले तरी,” रॉबिन गिमेनो, कर सल्लागार अर्थशास्त्रज्ञ (REAF) चे तांत्रिक सचिव मान्य करतात.
देणगी प्राप्त करणाऱ्या व्यक्तीच्या कर बिलाची गणना करण्यासाठी, त्यांना ज्या वजावटीचा हक्क आहे ते प्रथम लागू केले जातील – देणगीदाराशी जितका मोठा संबंध असेल – आणि नंतर त्यांच्या मागील मालमत्तेवर आधारित गुणक. अशा प्रकारे, देणगी प्राप्त करण्यापूर्वी ज्या देणगीदाराकडे आधीच लक्षणीय मालमत्ता आहे त्याला थोडासा दंड आकारला जाईल; जरी शेवटी सर्वात निर्णायक गोष्ट बक्षिसे असेल.
उदाहरणार्थ, माद्रिदमध्ये, देणग्यांसाठी अधिक अनुकूल कर असलेल्या अंडालुसिया किंवा कँटाब्रियाच्या बाजूने स्वायत्त समुदायांपैकी एक, जेव्हा देणगी प्राप्त करणारी व्यक्ती वंशज (मुल किंवा नातवंड), जोडीदार किंवा वाढत्या (पालक किंवा आजी-आजोबा) असेल तेव्हा कर दराच्या 99% कमी होतात. म्हणजेच, प्राप्तकर्ता कर रकमेच्या फक्त 1% वर कर भरेल, ज्यावर 7.65% आणि 34% दरम्यान कर लागू केला जाईल. वैयक्तिक आयकराप्रमाणे, वारसा आणि भेट कर हे प्रगतीशील आहेत आणि परिणामी कर दर जितका जास्त असेल तितका जास्त कर लागू केला जातो, जो नंतर बोनसमुळे लक्षणीयरीत्या कमी होतो.
कोणत्या स्वायत्त प्रदेशात कर भरला जातो?
जेव्हा घराचा विचार केला जातो, ज्याला देणगी मिळते त्याने ज्या समुदायामध्ये मालमत्ता स्थित आहे तेथे कर भरावा. इतर मालमत्तेच्या देणग्या किंवा आर्थिक देणग्या ज्या समुदायामध्ये तुमचे कर निवासस्थान आहे त्या समुदायातील कराच्या अधीन आहेत. भूगोलामुळे बरेच फरक होऊ शकतात.
उदाहरणार्थ, बार्सिलोनामध्ये €400,000 किमतीचे त्यांचे नेहमीचे निवासस्थान त्यांच्या मुलाला दान करणाऱ्या पालकांच्या बाबतीत, मुलगा €9,600 कर भरेल. देणगीदार हे नेहमीचे निवासस्थान आणि थेट वंशज असल्याने 60% बोनस लागू करू शकतात. याशिवाय, तुमच्यावर पहिल्या €200,000 वर 5% आणि बाकीच्यांवर 7% कर आकारला जाईल. माद्रिदच्या बाबतीत, “बक्षीस 99% असेल, म्हणजेच 10% च्या सरासरी सूचक दराने, फी 40 हजार युरो असेल आणि देणगीदार फक्त 400 युरो देतील,” असे स्पष्टीकरण देते कारमेन पेरेझ-पोझो टोलेडोनो, वकील आणि संपत्ती व्यवस्थापन कंपनीचे संस्थापक पेरेझ-पोझो. “कॅटलोनिया आणि अस्टुरिया हे देणग्यांसाठी सर्वात कमी पुरस्कार असलेल्या समाजांपैकी आहेत,” ते पुढे म्हणाले.
कम्युनिटी ऑफ माद्रिद वेबसाइटवर उपलब्ध असलेल्या गणनेमध्ये, 200,000 युरो किमतीची मालमत्ता त्याच परिसरात असलेल्या एका पित्याने आपल्या मुलाला दान केल्यास, भरावे लागणारे शुल्क 31,621.21 युरो असेल. परंतु बोनससह, तुम्ही या रकमेच्या फक्त 1% वर कर भराल, म्हणजे 316.21 युरो. जेव्हा भाऊ, काका, पुतणे, सावत्र मुलं, सासरे किंवा सून – द्वितीय आणि तृतीय-पदवीच्या नातेवाईकांमध्ये देणगी दिली जाते तेव्हा – माद्रिदमध्ये बक्षीस 99% नाही तर 50% आहे.
देणगीदार कोणता कर भरतो?
देणगी घेणाऱ्या व्यक्तीने कर भरणे आवश्यक आहे आणि देणगी देणाऱ्या व्यक्तीने देखील कर भरणे आवश्यक आहे जर ते देणगी देत असतील तर ती रिअल इस्टेट असेल. तुम्ही ते मिळवल्यापासून जमा झालेल्या भांडवली नफ्यावर 19% ते 26% दराने वैयक्तिक आयकर भरावा. तुमचे वय ६५ पेक्षा जास्त असेल आणि तुम्ही दान केलेली मालमत्ता तुमचे नेहमीचे निवासस्थान असेल तरच तुम्हाला कर सवलत मिळेल. वित्त मंत्रालयाशी संलग्न असलेल्या सामान्य कर संचालनालयाने वर्षाच्या सुरुवातीला या सूटची पुष्टी केली होती. म्हणून, कर उद्देशांसाठी, तुमचे वय ६५ पेक्षा जास्त असल्यास आणि हे तुमचे प्राथमिक निवासस्थान असल्यास घर विकणे किंवा दान करणे हे समान आहे.
तिजोरीने दान केलेल्या घराचे मूल्यांकन कसे केले जाते?
मूल्य निश्चित करणे आणि हे सार्वजनिक कृतीद्वारे, नोटरीकडे जाणे आवश्यक आहे. या दस्तऐवजात मालमत्तेचे सर्व तपशील समाविष्ट करणे आवश्यक आहे आणि त्यानंतरच्या विक्रीच्या उद्देशाने तृतीय पक्षांसमोर त्याची वैधता सुनिश्चित करण्यासाठी रिअल इस्टेट नोंदणीमध्ये नोंदणीकृत असणे आवश्यक आहे. देणगी प्राप्त करणाऱ्या व्यक्तीशी संबंधित कर क्रेडिटचा आनंद घेण्यास सक्षम होण्यासाठी हे सार्वजनिक बाँड देखील आवश्यक आहे आणि जे स्वायत्त समुदायांवर अवलंबून असेल, जर मालमत्तेचा वापर नेहमीचा निवासस्थान म्हणून केला जात असेल तर ते जास्त असू शकते.
घर दान करणाऱ्या व्यक्तीला वैयक्तिक आयकर भरावा लागेल (जोपर्यंत ते प्राथमिक निवासस्थान असल्याने आणि 65 वर्षांहून अधिक वयाचे असल्याशिवाय), उदाहरणार्थ, दुसरे निवासस्थान दान केले जात असल्यास, कमी बाजारभाव सेट करण्याचा मोह होऊ शकतो. तथापि, ट्रेझरी एक संदर्भ मूल्य सेट करते जे कर मोजण्यासाठी वापरले जाते. स्पॅनिश असोसिएशन ऑफ टॅक्स ॲडव्हायझर्स (एईडीएएफ) च्या वैयक्तिक आयकर तज्ञ गटाचे समन्वयक, फ्रान्सिस्को सेरांटेस स्पष्ट करतात, “हे कॅडस्ट्रे गोळा केलेले एक प्रकारचे किमान आहे.”
हे संदर्भ मूल्य वैयक्तिक आयकरामध्ये कॅडस्ट्रल मूल्य म्हणून समाविष्ट केलेले मूल्य नाही, जे सहसा खूप कमी असते, परंतु एक मूल्य जे दरवर्षी अद्यतनित केले जाते आणि IBI पावती आणि क्षेत्रातील सर्व मालमत्ता विक्रीच्या विश्लेषणाच्या परिणामांमध्ये सूचित केले जाते. TaxDown मधील कर तज्ञ मार्टा रायस जोडते, “हे समान क्षेत्रांतील डेटा घेते आणि बाजार मूल्याकडे झुकते. या महिन्यात एका निर्णयात, घटनात्मक न्यायालयाने हे मान्य केले की ट्रेझरी हे कॅडस्ट्रल संदर्भ मूल्य वापरून घर खरेदी, विक्री, देणगी किंवा वारसा म्हणून भरलेल्या करांची गणना करते.
बरेचदा असे घडते की हे एक प्रकारचे सरासरी खरेदी-विक्री किमती आहे ज्यामध्ये नवीन आणि नूतनीकरण केलेल्या परंतु जुन्या घरांचा समावेश आहे, अतिशय वैविध्यपूर्ण अपार्टमेंटमधील किंमतींची किंमत बाजारभावापेक्षा कमी आहे. नंतर उच्च मूल्याची विनंती करणे शक्य आहे; देणगीदार आणि प्राप्तकर्त्यासाठी हे खरोखर सर्वोत्तम आहे की नाही यावर सर्व काही अवलंबून असेल. म्हणून, हे मूल्य जितके जास्त असेल तितका अधिक वैयक्तिक आयकर देणगीदाराने भरावा. परंतु घर विकण्याचा इरादा असलेल्या देणगीदारासाठी, बाजार मूल्याच्या शक्य तितक्या जवळ संदर्भ मूल्य असणे अधिक सोयीचे असते, ज्यामुळे त्याला नंतर वैयक्तिक आयकर भरावा लागणारा भांडवली नफा मिळू शकत नाही.
बोनस लागू करताना, मिळालेल्या घरासाठी दिलेला वापर देखील महत्त्वाचा असेल. माद्रिद किंवा अंदालुसियामध्ये, सुरुवातीच्या मुक्कामासाठी आहे की नाही हे विचारात घेतले जात नाही, बक्षीस समान आहे, 99% पालकांकडून मुलांना देणगीसाठी. परंतु दान केलेल्या मालमत्तेचा वापर सवयीचे निवासस्थान म्हणून न केल्यास हा कर लाभ इतर स्वायत्त प्रदेशांमध्ये बदलतो. मालमत्तेच्या प्राप्तकर्त्याने नगरपालिका भांडवली नफा देखील भरला पाहिजे.
पैसे दान करण्यावर कर कसा लावला जातो?
किमान सूट नाही. पैसे दान करणे देखील करपात्र आहे, मग ती वाढदिवसाची भेट असो किंवा लग्नाची भेट असो, जरी बक्षिसे तुमचे कर बिल कमीत कमी ठेवू शकतात. माद्रिदमध्ये, नैसर्गिक व्यक्तींकडून देणगी जास्त नाही €1,000 कर दराच्या 100% बोनसचा आनंद घेतात, देणगीदार आणि अनुदान देणारा यांच्यातील संबंध विचारात न घेता.
पुन्हा एकदा, स्वायत्त समुदायांमधील फरक महत्त्वपूर्ण आहेत. उदाहरणार्थ, REAF च्या गणनेनुसार, एक मुलगा ज्याला त्याच्या वडिलांकडून €800,000 रोख रक्कम मिळते, विशिष्ट गंतव्यस्थानाशिवाय आणि कोणत्याही अपंगत्वाशिवाय, तो कॅन्टाब्रियामध्ये राहत असल्यास देणगीवर कोणताही कर भरणार नाही. कॅनरी बेटांमध्ये तुम्ही केवळ €200.12 टॅक्स भराल; तो व्हॅलेन्सियन समुदायामध्ये €1,710.13, अंडालुसियामध्ये 1,710.13 € आणि माद्रिदमध्ये €2,000.06 देईल. त्याऐवजी, देणगीसाठी तुम्हाला एक्स्ट्रेमादुरामध्ये €200,122.67 टॅक्स आणि अस्टुरियासमध्ये €181,000 लागतील.
कायद्यानुसार तुम्हाला पैशाच्या देणगीची नोंदणी करण्यासाठी नोटरीकडे जाण्याची आवश्यकता नाही, परंतु तुम्ही जास्तीत जास्त 30 दिवसांच्या आत IRS ला सूचित करणे आवश्यक आहे. देणगीदाराने देणगी स्वीकारल्यापासून हे तीस दिवस, वस्तूचा प्रकार काहीही असो, मोजायला सुरुवात होते. रोख देणग्यांमध्ये, आम्ही हे विसरू नये की बँकांना 3,000 युरो किंवा त्याहून अधिक रकमेच्या हस्तांतरणाची माहिती खजिन्याला देणे बंधनकारक आहे.
देणगीला व्याजमुक्त कर्जापासून वेगळे काय आहे?
IRS, जरी ते सहसा लहान देणग्या तपासणे थांबवत नसले तरी, शून्य-व्याज कर्जामध्ये अधिक स्वारस्य आहे, हे आणखी एक सूत्र आहे ज्याद्वारे पालक त्यांच्या मुलांना आर्थिक मदत करू शकतात. या प्रकरणात, दोन पक्षांमध्ये एक विशेष करार केला जातो ज्याच्या अंतर्गत मुलाने ठराविक कालावधीत पैसे परत करण्याचे वचन दिले आहे आणि जर हे परतावण्याचे बंधन अस्तित्वात असेल तर, त्याला मालमत्ता हस्तांतरण कर भरण्यापासून मुक्त केले जाईल. कोणताही वारसा आणि भेट कर देखील नाही, परंतु पैसे परत करणे आवश्यक आहे. अन्यथा, हे तिजोरीच्या पाठीमागे एक छुपी देणगी असेल, जर फसवणूक केलेली रक्कम जास्त असेल तर दंड आणि कर गुन्हा केल्याच्या कारणास्तव.
